Audytor Wewnętrzny - Ksenia Czacharowska,
tel. 52 32 53 202,   
fax 52 32 28 122,
pok. 15B

e-mail: ksenia.czacharowska@bydgoszcz.so.gov.pl

Zasady funkcjonowania  audytu wewnętrznego  w Sądzie Okręgowym w Bydgoszczy.

1. Audytor wewnętrzny podlega bezpośrednio Dyrektorowi Sądu, który zapewnia mu organizacyjną odrębność oraz warunki do wykonywania zadań.
   
   
2. Audyt wewnętrzny jest działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest wspieranie Prezesa Sądu oraz Dyrektora Sądu w realizacji celów i zadań przez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze.
   
   
3. Audyt wewnętrzny obejmuje badanie i ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz kierowania jednostką, w szczególności:
   
   
1. przegląd ustanowionych mechanizmów kontroli wewnętrznej  oraz wiarygodności i rzetelności informacji operacyjnych, zarządczych i finansowych;
2. ocenę procedur i praktyki sporządzania, klasyfikowania i przedstawiania informacji finansowej;
3. ocenę przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych Sądu oraz programów, strategii i standardów ustanowionych przez właściwe organy;
4. ocenę zabezpieczenia mienia Sądu;
5. ocenę efektywności i gospodarności wykorzystania zasobów Sądu;
6. przegląd programów i projektów w celu ustalenia zgodności funkcjonowania jednostki z planowanymi wynikami i celami;
7. ocenę dostosowania działań jednostki do przedstawionych wcześniej zaleceń audytu lub kontroli.
   
   
4. Audyt wewnętrzny obejmuje także wykonywanie czynności doradczych mających na celu usprawnianie funkcjonowania jednostki.
   
   
5. Szczegółowe obowiązki, uprawnienia i odpowiedzialność audytora wewnętrznego określają odrębne przepisy prawa, tj. ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 ) oraz akty wykonawcze do ustawy dotyczące audytu wewnętrznego.